שלום רב,
שאלה לגבי רישום דיבידנד כאשר הדיבידנד הוא מורכב: 200,000 ירשם בלבד כנגד חו"ז בעלים כדי לאפסו ו- 175,000 הולך לחשבון הפרטי של המנכ"ל.
את הדיבידנד אני רושמת תוך שימוש ב 2 כרטסות הבאות:
• דיבידנד (עודפים יתרות רווח) – לא משתתף ניכוי מס במקור
• בעלים דיבידנד (זכאים אחרים) – משתתף בניכוי מס במקור כדיבידנד
והפקודות הן
עבור הדיבידנד (ירשם ב- 12/2011)
ח-דיבידנד ז-בעלים דיבידנד 500,000 ש"ח.
ח- בעלים דיבידנד ז-בנק 175,000 ש"ח.
ח- בעלים דיבידנד ז-חו"ז בעלים 200,000 ש"ח.
קוד מיון 13 (מיוחד לתשלום מספק נ.מ.מ) ח- בעלים דיבידנד ז-ניכוי מס במקור מספקים 125,000 ש"ח.
תשלום מס (ירשם ב 1/2012)
ח- מס הכנסה ניכויים ז-בנק 125,000 ש"ח.
האם הכרטסות והפקודות נכונות?
תודה!מיכל • יום שני, 02 ינואר 2012, 19:03 |
מיכל שלום
אומנם השאלה מפורטת אך נראה לי כי חסרים בה נתונים בסיסיים כמו כמה דיבידנד חולק ובאיזה שיעור מס.
רודד ריינגולד, רו"ח • יום שני, 02 ינואר 2012, 23:38 |
הי (-:
קודם כל תודה על המענה.
חולק 500,000 ש"ח ב 25% מס (2011).מיכל • יום שלישי, 03 ינואר 2012, 09:56 |
מיכל עכשיו נראה לי כי הבנתי
ה - 500,000 ש"ח דיבידנד הינו ברוטו
מתוכו הנטו הינו 375,000 שש"ח כש - 200,000 ש"ח הולך לכיסוי משיכה קודמת של הבעלים והיתרה נמשכת על ידי בעל המניות.
לא בדיוק מכיר את הכרטיסים אצלך במערכת וגם נראה לי שבפקודה שרשמת ישנה טעות ולפיכך אכתוב את הפק' לשיטתי
חובה חלוקת דיבידנד כרטיס בסוף קבוצת הרווח והפסד 500,000 ש"ח.
זכות כרטיס בעל מניות שבו רשומה יתרת החובה 200,000 ש"ח
זכות בעל מניות 175,000 ש"ח
זכות מס הכנסה בגין ניכוי במקור דיבידנד 175,000 ש"ח
פק' 2
חובה בעל מניות 175,000
זכות בנק 175,000
פק' 3
חובה מס הכנסה בגין ניכוי במקור דיבידנד 175,000
זכות בנק 175,000
בהצלחה
רודדרודד רואה חשבון • יום שלישי, 03 ינואר 2012, 11:23 |
|