איך אני רושם בפקודת יומן חיוב של טלפון נייד כאשר ידוע שלא כל ההוצאה מוכרת לא במע"מ ולא במס הכנסה, מבחינת מע"מ אני יודע שרק 2/3 מוכר.
ולגבי מס הכנסה, כמה מההוצאה מוכרת האם זה המשלים של שווי טלפון נייד?
לאור זאת שלא כל ההוצאה מוכרת האם צריך לרשום בפקודת יומן את כל ההוצאה או רק חלק ממנה?
ועוד שאלה לגבי טלפון קיבלתי חשבונית שבה בנוסף לחשבון טלפון יש גם סכום של קנס פיגור בתשלום האם גם סכום זה מוכר כהוצאה ואם לא, אז איך רושמים זאת בפקודת יומן?ספיר • יום ראשון, 13 יוני 2010, 02:12 |
ספיר שלום
הקנס במקרה הזה מוכר לחלוטין, מאחר ומדובר בהוצ' מימון.
לגבי ח-ן הפלאפון מע"מ את יכול לדרוש רק 2/3
לגבי מס הכנסה, עליך לבצע זקיפת שווי לעובד הנמוך מבין 95 ש"ח לחצי מסכום החשבונית. כמובן דברינו מתייחסים לטלפון צמוד לעובד.
בברכהסמנכ"ל כספים • יום ראשון, 13 יוני 2010, 14:10 |
ספיר שלום
אני מבין שמדובר בעסק עצמאי ולא בחברה ומכאן שאין זקיפת שווי.
הרישום צריך להיות בסכום המלא של ההוצאה בניכוי המע"מ המותר לקיזוז (2/3) ובדוח השנתי למס הכנסה יש לבצע תיאום של הוצאות הטלפון הלא מוכרות שזה תיאום של בערך 1,000 ש"ח לשנה.
כלומר אם סך ההוצאות היו 3,000 ש"ח הרי ההוצאה המוכרת למס הכנסה הינה 2,000 ש"ח.
בהצלחה
רודדקלימיאן בני, המנהל המקצועי של הפורום • רודד ריינגולד רו"ח • שבת, 03 יולי 2010, 08:53 |
|