|
|
| עד כמה כדאי להפריש לקו"ג, קרן השתלמות וקרן פנסיה? |
מה הן התקרות לקבלת זיכוי ממס למפרישים לקופות גמל, קרנות פנסיה וקרן השתלמות?
האם התקרות מצטברות?
אני מבין שחלק משפיע כניכוי (הקטנת נטל המס) וחלק כניכוי ("קופון" למס הכנסה").
האם תכנת פלקס מאפשרת לי לחשב את הסכום שכדאי לי להעביר לקופות? או שבכל זאת צריך רו"ח שיחשב את הסכומים המדוייקים?
תודה מראש!מיכאל • שבת, 19 יולי 2008, 19:55 |
מיכאל שלום
ראשית לעניין התקרות אני מניח שכוונתך לעצמאי כי יש שוני אצל שכירים ותשובתי הינה כללית ויש לבחון אצל כל אחד באופן ספציפי את הנתונים.
ראשית הפקדות לקופות גמל לא נותנות ניכוי במס והחל משנת 2006 פחתה הכדאיות להפקיד בהן למעט אנשים שנולדו עד לשנת 1960 כולל.
לעניין הפרשות לפנסיה וקצבה ניתן להפקיד עד כ - 28000 ש"ח בשנה אך הכדאיות כפופה לרמת ההכנסה ובכל מקרה כדאי לבדוק עלות תועלת בעניין, כמו כן ניתן להפקיד לקופת גמל במידה והופקד סכום של כ- 1000 ש"ח בחודש לקצבה או פנסיה וכמובן שהכל תלוי בהיקף ההכנסות.
קרן השתלמות ניתן להפקיד 7% מהרווח עד לתקרה של רווח של כ - 220,000 ש"ח בשנה כלומר מקסימום הפקדה של 15400 ש"ח.
בכל מקרה אין הכדאיות יורדת מאד בהפקדה שהיא פחות מ7% מהרווח משום שהאחוזים מחולקים 2.5% שלא נותן ניכוי ו 4.5% שכן נותן ניכוי בהנחה שהשנים וחצי אחוז הופקדו, כך שבהנחה והופקדו 6 אחוז הרי שהחלק המוכר בניכוי הוא 3.5 אחוז שזה 6 פחות 2.5.
יש יתרון בלהפקיד את התקרה גם אם הרווח הינו נמוך מהתקרה של 220000 ש"ח וזאת כיוון שרווחי קרן ההשתלמות פטורים ממס וניתנים לפדיון 6 שנים לאחר ההפקדה הראשונה, כך שמי שמאמין בקרן השתלמות כמכשיר פיננסי נכון לחסכון יש לו יתרון נוסף שהוא פטור ממס עד תקרה ההפקדה כאמור שהינה 15,400 ש"ח.
בכל מקרה התקרות המעודכנות מתפרסמות לקראת סוף השנה, וכן מומלץ להתייעץ עם בעל מקצוע באופן ספציפי.
בקרן פנסיה או קצבה וגמל אכן גלום מרכיב ניכוי וזיכוי, אך בקרן השתלמות יש מרכיב ניכוי בלבד. וההסבר המקצועי לניכוי הוא סכום המקטין את הרווח וכתוצאה מכך סכום המס המחושב יהיה קטן יותר, לעומת זיכוי שהינו סכום כסף שיורד מהמס שכבר חושב (אפשר אכן לקרוא לזה קופון).
לעניין השימוש בפלקס לא ניתן לבצע את החישובים הללו בתוכנה שהינה תוכנה להנהלת חשבונות ולא תוכנה לחישובי מס (לפחות לא בשלב הזה), וכן שלומי יוסיף אם יש לו משהו לעדכן בעניין.קלימיאן בני, המנהל המקצועי של הפורום • רואה חשבון-ריינגולד • יום ראשון, 20 יולי 2008, 09:16 |
א. תשובה סופר מקצועית, תודה!!
ב. האם ה - 28,000 ש"ח לקצבה / פנסיה היא תקרה מקסימלית שמחושבת מאחוז מסויים של סך ההכנסות? מה האחוז? ומה סך ההכנסות.
ג. האם מדובר מההכנסות או מהרווח?
ד. האם יש הבדל בהטבות מס אם ההפרשות הן לקצבה או להון?
ה. האם בחלק מהשנה הייתי שכיר וכבר הםרשתי לקרן השתלמות, ואפילו מעבר לתקרה, האם יש יתרון באותה שנת המס אני אמשיך ךהפריש (רק מבחינת הטבות מס אני שואל, לא כמכשיר יעיל לחסכון).
שוב תודה!!מיכאל • יום ראשון, 20 יולי 2008, 10:12 |
מיכאל תודה על המחמאה
לעניין ה - 28,000 ש"ח הם אכן אחוזים מרווח והמקסימום רווח המחושב הוא כ - 220,000 ש"ח.
הסכום הנ"ל לוקח בחשבון הפרשות לקצבה בלבד ואם רוצים להפקיד להון התקרות יורדות לסדר גודל של 24,000 ש"ח הפקדה כוללת כאשר לפחות כ - 15,000 ש"ח צריך להיות לקצבה או םנסיה.
ההבדלים בהטבות בין הפרשות לקצבה או להון נובעות מהתקרות האפשריות להפקדה כפי שהוסבר לעיל.
לעניין היותך שכיר בחלק מהשנה יש משמעות לעניין התקרות, ובכל מקרה כדאי לבדוק ספציפית לקראת סוף שנה.
קלימיאן בני, המנהל המקצועי של הפורום • רואי חשבון • יום ראשון, 20 יולי 2008, 14:13 |
|
|
|
לחץ כאן להוסיף תגובה
|
|
|
|
|
|
|
|
|
[הפורום מוגש As Is כשירות לציבור - על פי הצורך יש לקבל ייעוץ פרטני/אישי פנים מול
פנים - תקנון] |
|
|
|
|
|
|
|