האם זו חובה לדווח על - הוצאות עודפות -
בטופס 102 ??אורטל • יום שני, 23 מרץ 2015, 11:18 |
שלום אורטל.
עקרונית זאת חובה. דווח צריך להיות נכון בלי כל קשר לחשבון הסופי.קדם חי • יום שני, 23 מרץ 2015, 15:58 |
יש לי רשימה כזו במפעל ( כולל מע"מ ) :
2 רכבי ליסינג - 4922 ש"ח
כיבוד - 719 ש"ח
ביגוד לעובדים - 338 ש"ח
נסיעה לחו"ל - 12,268 ש"ח
סיכום 18,247
אז בטופס 102 אני רושמת :
45% * 18,247
??????????????????
דנה • יום חמישי, 26 מרץ 2015, 13:00 |
במידה והוצאו הוצאות עודפות, יש לדווח את סך ההוצאות העודפות ואת המקדמה בשיעור 45% מהן בט.102.יש לזכור כי סך ההוצאות העודפות הן סה"כ מרכיב ההוצאות הלא מוכרות בסעיפי הוצאות הרכב, נסיעות לחו"ל, ביגוד, כיבודים ואירוח וכו', ולא ההוצאות במלואן.
במידה והחברה חייבת במקדמות מס הכנסה, לא לשכוח לנכות מהמקדמה התקופתית את מקדמת ההוצאות העודפות ששולמה לאותה השנה. הילן כהן, רו"ח • יום חמישי, 26 מרץ 2015, 16:19 |
|