|
|
שאלה מעט ארוכה אך לא מסובכת :-)
בשנת 2012 ניתן לספק שק ע"ס 50,000 ש"ח כנגד חשבון עסקה. נאמר שסכום זה כולל מע"מ ע"ס 10,000 ש"ח.
בסוף השנה, טרם התקבלה חש' מס ורו"ח הנחה לרשום פקודה נוספת לפי
(ח) שיפורים במושכר
(ז) ספק
בגובה כל הסכום כולל מע"מ- 50,000 ש"ח. מה שגרם לכרטיס הספק להתאפס.
חש' המס התקבלה בשנה שלאחר מכן 2013 ונרשמה.
כרגע, כרטיס הספק ביתרת זכות של 50,000 ש"ח.
האם נכון לבטל את החשבוניות שהוקלדו עם תאריך של שנת 2013 אבל ללא המע"מ?
(ח) ספק
(ז) שיפורים במושכר
לפי סכום ההוצאה 40,000 ש"ח בלבד
ולהקטין את ההוצאה שדווחה בשנת 2012 בגובה המע"מ:
(ח) ספק
(ז) שיפורים במושכר
שורה תחתונה, האם זה תקין להקטין הוצאה שכבר דווחה בשנת 2012 והדוחות כבר סגורים?
תודה וסליחה על הפירוט.שגית • יום חמישי, 04 ספטמבר 2014, 09:16 |
שלום שגית
מבחינה חשבונאית ניתן לתקן כך:
ח- ספק 50
ז- שיפורים במושכר 40
ז- עודפים 10
מבחינת הדוחות הכספיים צריך לשאול את רו״ח איך הוא רוצה לתקן.
להבא כאשר מקבלים חשבונית עסקה רושמים הוצאה ללא המע״מ
ח- הוצאה 40
ז- ספק 40
או לחילופין להשתמש בחשבון ייעודי למע״מ תשומות עתידי
ח- הוצאה 40
ח- מע״מ תשומות לקבל 10
ז- ספק 50
כשמתקבלת חשבונית מס על בסיס מזומן רושמים בגינה מע״מ תשומות בלבד
ח- מע״מ תשומות 10
ז- ספק/מע״מ תשומות לקבל 10קדם חי • יום חמישי, 04 ספטמבר 2014, 11:39 |
מעולה.
תודהשגית • יום חמישי, 04 ספטמבר 2014, 12:14 |
|
|
|
לחץ כאן להוסיף תגובה
|
|
|
|
|
|
|
|
|
[הפורום מוגש As Is כשירות לציבור - על פי הצורך יש לקבל ייעוץ פרטני/אישי פנים מול
פנים - תקנון] |
|
|
|
|
|
|
|