הבנתי שעושים ניקוי מס במקור על כל ההכנסה כולל החלק של המע"מ. הניקוי מס במקור זה משהו שנקבע ע"י מס הכנסה ולא ע"י מע"מ.
מדוע יש לקזז גם מהחלק של המע"מ?
איך הקיזוז הזה בא לידי ביטוי בדוח הדו חודשי למע"מ?נתנאל • שבת, 30 אוגוסט 2014, 23:54 |
נתנאל שלום,
אתה צודק, הניכוי מס במקור, תמיד מחשוב על הסכום כולל מע"מ.
הניכוי הנ"ל בא לידי ביטוי לשני פנקסים:
1. בפנקס מקדמות של מס הכנסה וכמובן גם בדוח שנתי (כשאר לקוח שלך ניכה לך מס)
2. בפנקס 102 של מס הכנסה, בשורה של ניכויים (אם אתה מנכה מס לספק שלך)
הסכום ניכוי נלקח תמיד מסה"כ התשלומים, וסה"כ תשלום בפועל לספק כולל מע"מ (כנ"ל גם תקבול מלקוח כולל מע"מ).
בהצלחה,
נדיהנדיה • יום ראשון, 31 אוגוסט 2014, 02:13 |
שלום נדיה,
מתשובתך אני יודע שזה בא לידי ביטוי ממס הכנסה(מקדמות מס הכנסה,102 של מס הכנסה).
אני התכוונתי בקשר למע"מ. אם מנקים לי גם מהחלק של המעמ אני מצפה שבפנקס של המעמ יהיה קיזוז בנושא אבל אין שם.
נתנאל • יום ראשון, 31 אוגוסט 2014, 09:00 |
שלום נתנאל
ניכוי המס הוא על חשבון מס הכנסה שלך, מע"מ הוא מס עקיף שמוטל על העסקה ולא עליך ולכן אין קשר ביניהם.קדם חי • יום ראשון, 31 אוגוסט 2014, 09:55 |
|