שבוע טוב ,יש לי כמה שאלות בקשר לסוגי הכנסות האם הן חייבות לצורך מקדמות מס הכנסה :
1. תקבולי מילואים- האם חייב במקדמות מס הכנסה? והאם נדרש לרשום אותן בתור הכנסה פטורה במילוי שובר המע"מ החודשי או שאין צורך?!
2. גביית עמלה מלקוחות בגין שקים חוזרים- האם הן חייבות במע"מ ובמקדמות מס הכנסה ? במידה ולא חייבות במע"מ האם נדרש לדווח עליהן כפטורות במילוי השובר החודשי למע"מ?
3. הכנסות עקב מכירת עסק(סניף)- האם נדרש לדווח עליהן לצורך מקדמות מס הכנסה ?ליאור • שבת, 08 פברואר 2014, 19:22 |
ליאור שלום רב
הכנסות מתגמולי מילואים נחשב כהשלמת שכר ואין לדווח אותו לצורך מקדמות ומע"מ .
הכנסות מעמלות כנגד חיוב הלקוח אינה הכנסה לצורך מע"מ ואם יצאה חשבונית הכנסה + מע"מ אזי יש לדווח גם למקדמות ומע"מ .
הכנסות ממכירת עסק באם החשבונית לא כוללת רכוש אשר הינו לצורך רווח הון אז למע"מ כן ומקדמות כן ללא הכנסות מנכסים .קלימיאן בני • יום ראשון, 09 פברואר 2014, 17:15 |
תודה רבה , אך לא ענית לי על 2 דברים -האם נדרש לדווח על תקבולי מילואים כהכנסה פטורה בשובר המע"מ או שאין צורך? ולגבי ההכנסות מעמלות מה שקורה הוא שבהפקדת השיק החוזר מופקד סכום כסף גדול יותר בגובה העמלה -במקרה כזה נדרש להוציא חשבונית או שאין צורך ?ליאור • יום ראשון, 09 פברואר 2014, 21:47 |
ליאור שלום
הכנסה מתגמולי מילואים אינה מדווחת כהכנסה פטורה ובמקרה של הפרש בין קבלה לחשבונית אשר בה אתה מחוייב להמציא חשבונית על הההפרש חשבונית כוללת מעמ אז אתה חייב לדווח עליה בדוחות של מקדמות ומעממידע הנהלת חשבונות • יום ראשון, 09 פברואר 2014, 22:56 |
זה לא הפרש בין קבלה לחשבונית, אסביר את העניין בדוגמא- לקוח שילם 1000 בשיק, השיק חזר יום למחרת וכתוצאה מכך נגבתה עמלה ע"ס 20 ₪ , העמלה כמובן נשלחה לעמלות בנק (ללא מע"מ) , שבוע לאחר מכן הלקוח שהשיק לו חזר שילם שיק חלופי ע"ס 1020 ₪ (1000 עבור השיק החוזר+20 עבור עמלה. שאלתי היא האם ההכנסה ע"ס ה-20 מחויבת במע"מ-האם צריך להוציא עליה חשבונית מס? ליאור • יום ראשון, 09 פברואר 2014, 23:06 |
זה לא הפרש בין קבלה לחשבונית, אסביר את העניין בדוגמא- לקוח שילם 1000 ש"ח בשיק, השיק חזר יום למחרת וכתוצאה מכך נגבתה עמלה מהבנק ע"ס 20 ₪ , העמלה כמובן נשלחה לעמלות בנק (ללא מע"מ) , שבוע לאחר מכן הלקוח שהשיק שלו חזר שילם שיק חלופי ע"ס 1020 ₪ (1000 עבור השיק החוזר+20 עבור עמלה. שאלתי היא האם ההכנסה ע"ס ה-20 ₪ מחויבת במע"מ-האם צריך להוציא עליה חשבונית מס?ליאור • יום ראשון, 09 פברואר 2014, 23:07 |
ליאור שלום
חיוב ללקוח בגין עמלה שנגבתה אינה נחשבת הכנסה ולא צריך להוציא עלייה חשבונית , את ההפרש מגביית העמלה עלייך לחייב לקוח ולזכות כרטיס עמלות או הוצאות מימון .קלימיאן בני • יום שני, 10 פברואר 2014, 16:02 |
אה הבנתי, ובהקשר לזה-מכירת רכב של החברה נדרש למע"מ (במידה והוא רכב תפעולי ) ופטור מקדמות נכון?ליאור • יום שני, 10 פברואר 2014, 21:46 |
|