תסביר לי בבקשה חשבונית עצמית שהחברה מנפיקה על סכום השק?
אבל איך תרשם בספרים כהוצאה? הרי היא חשבונית הכנסה ? על שם מי תרשם החשבונית שם בעל השליטה או החברהחנאן • יום חמישי, 05 פברואר 2009, 09:19 |
ההוצאה בחשבונית עצמית תירשם לאחר שתירשם פקודת ההכנסה והיא כדלקמן
חובה שם המשכיר 115.5%
זכות הכנסות מחשבונית עצמית 100%
זכות מע"מ עסקאות 15.5%
חובה הכנסות מחשבונית עצמית (חובה) 100%
זכות משכיר 100%
לרישום ההוצאה ומע"מ התשומות רושמים כדלקמן
חובה הוצאות שכ"ד 100%
חובה מע"מ תשומות 15.5%
זכות משכיר 15.5
זכות בנק (תשלום השיק) 100%
החשבונית נרשמת על שמ מי שמוציא אותה תוך ציון המילים חשבונית עצמית ובפרטי החשבונית יש לציין בגין מי החשבונית הוצאה כלומר שם המשכיר.
בהצלחה
רודדקלימיאן בני, המנהל המקצועי של הפורום • רואה חשבון • שבת, 07 פברואר 2009, 08:54 |
מסיכום הפקודות עולה שהכנסות מחשבונית עצמית מדווחות בסכום אפס
זכות הכנסות מחשבונית עצמית 100
חובה הכנסות מחשבונית עצמית 100-
ועדיין יש מע"מ עסקאות במקרה הנל 15.5 %
כן שהדיווח יוחזר כיוון שהמכפלה לא תקינה בדיווח בפנקס
האם הכוונה שההכנסות מחשבונית עצמית (בחובה ) יופיעו בחשבון אחר ??
ואיפה הוא יוצג או ידווח ???.
חייםחיים • יום שלישי, 14 יולי 2009, 09:58 |
חיים שלום
קודם כל כל הכבוד שאתה עוקב אחרי התשובות הארוכות שלי ואפילו מבין אותם.
לגבי הדיווח.
בפנקס הדיווח העסקאות יהיו בתוספת המחזור של החשבונית עצמית ואז לא תהיה חריגה בדיווח.
אך בספרים הסכום יבוטל כנגד חשבון נגדי עם הכנסות בחובה.
בהצלחה
רודדקלימיאן בני, המנהל המקצועי של הפורום • רודד ריינגולד, רו"ח • שבת, 18 יולי 2009, 08:22 |
ע"פ הוראת ביצוע של מס הכנסה מאמצע שנות התשעים את המע"מ שנוכה מחשבונית עצמית יש להעביר למס הכנסה ניכויים טופס 102 שם רשום קוד 67 ניכויים שלא ממשכורת כולל מע"מ עפ"י תקנה 6א (חשבונית עצמית בתקנות מע"מ כך שיש לרשום את החשבונית העצמית כך:
פקודה 1 - רישום ההוצאה
לחובת הוצאה
לחובת מע"מ תשומות
לזכות ספק
פקודה 2 - תשלום לספק הסכום ששולם בפועל
לחובת ספק
לזכות מזומן/בנק
פקודה 3 - העברת סכום המע"מ בחשבונית למס הכנסה ניכויים
לחובת ספק
לזכות ניכוי מס/מע"מ במקור מספקים
פקודה 4 - אם יש ניכוי מס במקור שבו חייב הספק
לחובת ספק
לזכות ניכוי מס/מע"מ במקור מספקים
רישום המע"מ לחשבון העסקאות יוצר חוסר איזון בדו"ח מע"מ ומחייב אותנו לרשום לפחות בדיווח למע"מ את סכום החשבונית לפני מע"מ למחזור העסקאות של העסק דבר שיוצר אי התאמה בין הדיווח למע"מ לבין הדיווח למקדמות הדורש הסבראלי • יום ראשון, 06 ספטמבר 2009, 19:41 |
בעצמאים ,בחשבונית עצמית האם זה חייב או פטור ממקדמות?יפי • יום רביעי, 18 אוגוסט 2010, 09:01 |
אלי, יפה לך.
עלה והצלח.
בברכהזשמ"ש • יום רביעי, 18 אוגוסט 2010, 10:11 |
רו"ח יקר, יש טעות בחישוב שלך.. השיק הוא לא 100% הוא אמור להיות 115.5% ויש להוסיף עוד מעמ תשומות כי הרי מדובר בהוצאה מוכרתתיקון • שבת, 19 אוקטובר 2013, 20:17 |
לאיזה סוגי תשלומים ניתן להוציא חשבוניות עצמיות פרט לשכ"ד אבי • יום שישי, 03 אוקטובר 2014, 16:47 |